전산세무회계 1급 세금과공과 명세서

전산세무회계 1급 세금과공과 명세서

 

 

 

 

 

법인세무조정 기출문제 유형은 총 20개입니다.

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전산세무회계 1급 자격증 법인세무조정 공부하기

 세금과공과 명세서 조정명세서기출문제 풀어보겠습니다

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제87회 전산세무1급 기출문제

문제답안

- 손금불산입 내용을 파악해야한다.

(1) 자산으로 잡아야할 세금을 세금과 공과로 처리한 경우 손금불산입 유보처분하여 관리해준다

(2) 법인세, 법인세분지방소득세, 원천세 세금납부 손금불산입 기타사외유출

(3) 과태료는 손금불산입 기타사외유출

 

<손금불산입> 토지 취득세 4,500,000원 (유보발생)

<손금불산입> 법인세분 지방소득세 890,000원 (기타사외유출)

<손금불산입> 마케팅부서 승용차 속도위반 과태료 60,000원 (기타사외유출)

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제85회 전산세무1급 기출문제

 

문제답안

- 손금불산입 내용을 파악해야한다.

(1) 가산세는 손금불산입 기타사외유출

(2) 대표이사 주택 종합부동산세 - 사업과 관련없는 비용 대표자 상여처분

(3) 자산으로 잡아야할 세금을 세금과 공과로 처리한 경우 손금불산입 유보처분하여 관리해준다

(4) 과태료는 손금불산입 기타사외유출

(5) 대주주 주식양도분에대한 증권거래세 - 사업과 관련없는 비용 배당처분