전산세무회계 1급 자격증 법인세무조정 공부하기

전산세무회계 1급 시험

2급 시험과 차이는 법인 세무조정이 추가됩니다.

법인 세무조정 유형은 다양합니다 시험에 제출되는 유형은 총 20개입니다.

20개 중 총 5문제가 출제됩니다.

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1. 수입금액 명세서

- 수입금액(기업회계기준상 매출액)과 회사의 결산서상 매출액과의 차이를 기재 

- 조정후 수입금액명세서는 수입금액과 부가가치세법상 과세표준과의 차이를 기재

https://sunny-world.tistory.com/55 

전산세무회계 1급 법인조정 수입금액 명세서

 

 

2. 접대비 조정명세서

- 접대비와 관련된 세무조정 내역을 기재하는 신고서식

https://sunny-world.tistory.com/56

전산세무회계 1급 법인조정 접대비조정명세서

 

 

3. 감가상각 조정명세서

- 고정자산등록 : 감가상각 대상자산별로 감가상각 시부인 계산에 필요한 정보

                      (상각방법, 내용연수 등) 

- 미상각자산감가상각조정명세서

  기말에 현재 보유하고 있는 감가상각 대상자산별로 감가상각시부인 계산결과를 확인하는 메뉴 

- 감가상각비조정명세서합계표

  건축물, 기계장치, 기타 유형 고정자산, 무형 고정자산별로 집계된 감가 상각시부인 계산

  결과를 확인하는 메뉴 

https://sunny-world.tistory.com/57

전산세무회계 1급 법인조정 감가상각조정명세서

 

 

4. 퇴직급여 충당금 조정명세서

- 퇴직급여충당금과 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/58

전산세무회계 1급 법인조정 퇴직급여 충당금 조정명세서

 

 

5. 퇴직연금부담금등 조정명세서

- 퇴직급여충당금과 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/59

전산세무회계 1급 법인조정 퇴직연금부담금등 조정명세서

 

 

6. 대손충당금 및 대손금 조정명세서

- 대손금 및 대손충당금과 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/60

전산세무회계 1급 법인조정 대손충당금 및 대손금 조정명세서

 

 

7. 재고자산평가 조정명세서

- 재고자산의 평가와 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/64.

전산세무회계 1급 재고자산평가 조정명세서

 

8. 세금과공과명세서

- 세금및공과금과 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/65

전산세무회계 1급 세금과공과 명세서

 

9. 선급비용명세서

- 선급비용과 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/66

전산세무회계 1급 선급비용 명세서

 

10. 가지급금등의인정이자조정명세서

- 가지급금 인정이자와 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/68

전산세무회계 1급 가지급금등의인정이자조정명세서

 

 

11. 업무무관부동산등에관련한 차입금이자조정명세서

-  지급이자와 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/69

전산세무회계 1급 업무무관부동산등에관련한 차입금이자조정명세서

 

 

12. 건설자금이자조정명세서

-  건설자금이자와 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/70

전산세무회계1급 건설자금 조정명세서

 

 

13. 외화자산등평가차손익조정명세서

- 외화자산.부채를 사업연도 종료일 현재의 매매기준율로 평가하는 방법(마감환율 평가방법)을

  선택한 법인이 외화자산.부채의 평가와 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/71

전산세무회계1급 외화자산등평가차손익조정명세서

 

 

14. 소득금액조정합계표및명세서

- 당기 사업연도의 모든 세무조정사항을 기재하여 집계하는 메뉴

  (기부금 한도초과액 및 기부금 한도초과이월액에 대한 세무조정은 제외)

https://sunny-world.tistory.com/72

전산세무회계1급 소득금액조정합계표

 

 

15. 기부금조정명세서

- 기부금과 관련된 세무조정 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/74

전산세무회계 1급 기부금 조정명세서

 

 

16. 자본금과적립금조정명세서

- '결산서상 자본'에서 '유보와 △유보의 기말잔액'을 가감하여

  '세법상 자본금'을 계산하는 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/75

전선세무 1급 자본금과적립금조정명세서

 

 

17. 일반연구 및 인력개발명세서

- 연구.인력개발비 세액공제액을 계산하는 내역을 기재하는 메뉴

 

 

 

 

18. 최저한세조정계산서

- 감면 후 세액과 최저한세를 계산하고 조세감면의 배제 여부를 검토하는 내역을 기재하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/78

전산세무1급 최저한세조정계산서 및 법인세과표및세액조정계산서

19. 가산세액계산서

- 가산세액의 계산내역을 기재하고 집계하는 메뉴

https://sunny-world.tistory.com/77

전산세무1급 가산세액계산서 및 법인세과표및세액조정계산서

20. 법인세과세표준 및 세액조정계산서

-법인세 과세표준과 세액을 계산하는 내역을 기재하는 메뉴

 

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